Báo cáo thuế là nghiệp vụ quan trọng với kế toán viên để nộp về cơ sở thuế thời hạn hàng tháng. Có tác dụng báo thuế theo tháng có nhu cầu các gì và lưu ý khi làm report thuế theo tháng không phải người nào cũng biết.

Bạn đang xem: Hướng dẫn báo cáo thuế

Đăc thù của ngành kế toán tài chính là công việc cần sự tinh tế và cẩn trọng tuyệt đối, một không nên sót bé dại cũng có thể tác động lớn tới gia tài và tính pháp lý của doanh nghiệp. Đặc biệt, với báo cáo thuế lại càng chẳng thể lơ là, chỉ cần có dấu hiệu bất hợp lý là doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng cơ quan lại thuế khám nghiệm ngay lập tức. Kế toán Lê Ánh vẫn hướng dẫn phương pháp làm report thuế theo tháng cùng những xem xét khi làm report thuế các tháng với doanh nghiệp.


*

Các loại report thuế nên nộp

Ngoài kỳ báo cáo bất thường, thì báo cáo thuế các tháng gồm các loại thuế tạo nên trong quy trình sản xuất, tởm doanh của doanh nghiệp gồm có:

1. Thuế quý hiếm gia tăng

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Tờ khai thuế giá chỉ trị tăng thêm mẫu số 01/GTGTBảng kê hóa deals hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGTBảng kê hóa giao dịch hóa thương mại dịch vụ mua vào mẫu mã số 01-2/GTGTKèm theo các phụ lục khác nếu có

Kê khai thuế GTGT theo phương thức trực tiếp

Trực tiếp trên GTGT: tờ khai thuế GTGT theo mẫu mã số 03/GTGTTrực tiếp bên trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT chủng loại số 04/GTGTBảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ xuất kho mẫu số 04-1/GTGT

2. Thuế thu nhập cá nhân cá nhân

Các báo cáo thuế nộp hàng tháng:

Tờ khai thuế TNCN mẫu mã số 02/KK-TNCN (cho doanh nghiệp lớn trả tiền lương)Tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho công ty trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,...)

Lưu ý: hồi tháng phát sinh số thuế Thu nhập cá nhân phải nộp> 50.000.000 thì kê khai theo tháng, không có phát sinh thì không phải nộp tờ khai.

Báo cáo thuế tiêu thụ đặc trưng TTĐB theo chủng loại số 01/TTĐB, hẳn nhiên bảng kê sản phẩm & hàng hóa và deals bán đươc vào mẫu 01-1/ TTĐB với bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu mã 01-2/TTĐB nếu có

Khai thuế tài nguyên cùng thuế môi trường thiên nhiên với cơ quna thuế theo mẫu mã 01- TAIN và mẫu mã 01/TBVMT.

Thời hạn nộp báo cáo thuế các tháng là trước ngày thứ trăng tròn của mon tiếp theo, kế toán tài chính viên nên tuyệt đối xem xét không cần trê ỳ câu hỏi nộp muộn báo cáo thuế sẽ bị phạt hành chính và bị cơ quan thuế mang đến vào danh sách đen rất phiền phức.

Xem thêm:

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đối chọi cho cơ quan thuế

Thực hiện nhiệm vụ này theo mẫu mã BC26-AC ghi chép với giải trình không hề thiếu tình hình sử dụng hóa 1-1 và chứng từ liên quan tới hoạt động ngân sách chi tiêu tài chính trong doanh nghiệp.

*

Báo cáo thuế mỗi tháng cần xem xét những gì

Sắp xếp hóa đơn đẩy ra theo số máy tự cùng theo các bước ngày tháng

Khi hạch toán lên ứng dụng kế toán , bắt buộc phân biệt được đâu là sản phẩm hóa, nguyên thứ liệu, tài sản, luật pháp công cụ

Khi tàng trữ hóa đơn, bệnh từ cần photo thêm vài bản tránh bị mất không đối chứng

Cẩn thận kê khai mỗi tháng và bao gồm kiểm tra lại

Hàng tháng cần hạch toán vào phần mềm kế toán cùng chỉnh sửa trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai

Xử lý những vấn đề liên quan đến thông tin tài khoản trong cân đối kế toán

Quyết toán thuế TNDN trước để đối chiếu chênh lệch số thuế TNDN, từ đó tạo cây bút toán xử ký chênh lệch thuế TNDN cùng kết gửi lại bắt đầu lập report tài chính

Hàng mon nên phẳng phiu mọi vấn đề như :thuế, chi phí, lợi nhuận...để cuối năm không vất vả vào lập BCTC.

Để làm tốt kế toán thuế và báo cáo tài thiết yếu bạn cần phải có nghiệp vụ và tài năng xử lý sự việc tốt. Ngoài ra kiến thức cần thiết liên quan lại tới báo cáo thuế fan kế toán viên cần được chịu được áp lực nặng nề công việc, bao gồm tư duy và tổ chức công tác kế toán công ty lớn rất tốt.

Nếu chưa biết lập report thuế theo tháng, quý và năm với những nhiệm vụ kế toán khác chúng ta có thể đăng ký học khóa nhiệm vụ kế toán thuế nâng cao tại kế toán tài chính Lê Ánh để lập cập nâng trình kế toán tài chính của mình.

Kế toán Lê Ánh chúc các bạn thành công!

Nếu như bạn muốn theo học tập kế toán thì có thể liên hệ 

KẾ TOÁN LÊ ÁNH 

Chuyên đào tạo các khóa học tập kế toán thực hành thực tế và làm dịch vụ kế toán tài chính thuế trọn gói tốt độc nhất vô nhị thị trường

(Được giảng dạy và triển khai bởi 100% những kế toán trưởng trường đoản cú 13 năm đến hai mươi năm kinh nghiệm)